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【基金百科】購基須知
[2020-08-18]   

本期知識索引

一、基金的買賣

1.基金的認購是什么?

2.基金的申購是什么?

3.基金的贖回是什么?

4.什么時候可以購買基金呢?

5.比例配售是什么?

二、基金的費用

1.基金有哪些費用?

2.基金的收費方式有哪些?

3.基金管理費是什么?

4.基金托管費是什么?

5.銷售服務費是什么?

6.基金的稅收如何計算?

 

一、基金的買賣

1.基金的認購是什么?

基金認購是指在基金募集期購買基金份額的行為。認購費率通常比申購費率低,購買的基金份額需要等封閉期結束后才能贖回。認購的申請提交成功后,除非基金合同另有規定,否則無法撤銷。認購款項在募集期內會產生利息,除非基金合同另有規定,一般情況下折算為基金份額歸持有人所有。

2.基金的申購是什么?

投資者在開放式基金合同生效后,申請購買基金份額的行為通常被稱為基金的申購?;鹕曩彶扇?ldquo;金額申購”、“未知價”原則。投資者申購基金份額時,申購金額需達到基金合同約定的最小申購金額,申購價格以申購日交易時間結束后基金管理人公布的基金份額凈值為基準進行計算。申購時需要繳納一定的申購費用,不同類型的基金申購費用不同,通常股票型基金最高,貨幣型基金無申購費用。

3.基金的贖回是什么?

基金的贖回是指在基金存續期間,基金份額持有人按基金合同規定的條件要求基金管理人購回基金份額的行為。多數基金贖回時需要繳納一定的贖回費,贖回費用和基金類型以及投資者持有期的長短有關。

4.什么時候可以購買基金呢?

開放日。開放日是指根據基金合同約定,并在招募說明書中載明的辦理基金的開戶、申購、贖回、銷戶、掛失、過戶等一系列業務的日期?;鸬拈_放日通常為證券交易所的開市日,不包含法定節假日與周末。境內投資的基金的開放日一般為滬、深兩市交易所的開市日,QDII基金的開放日一般為所投資國家的證券交易所與滬、深兩市交易所的共同開市日。定期開放是目前基金的一種運作模式,在該運作模式下,基金開放期可以辦理申購和贖回等業務。定期開放日是指自每個封閉期或運作周期結束之后第一個工作日起(含該日)至該開放期結束的日期。

5.比例配售是什么?

比例配售是指對投資者認購的金額按照一定比例進行部分成交的行為。在基金募集期(或集中申購期),如果規定了基金規模上限,而發售總規模超過規定上限時,管理人可以按照投資者提交的申請金額按比例確認基金份額,即發生比例配售。比例配售遵循公平原則,按投資者提交的申請金額按比例確認基金份額,未確認的款項將依法退還給投資者。

二、基金的費用

1.基金都會收取哪些費用?

基金運作過程中涉及的費用可以分為兩大類:一類是基金銷售過程中發生的由基金投資者自己承擔的費用,主要包括認購費、申購費、贖回費及基金轉換費,這些費用直接從投資者認購、申購、贖回或者轉換的金額中收取。另一類是基金管理過程中發生的費用,主要包括基金管理費、基金托管費、信息披露費等,這些費用由基金資產承擔。對于不收取申購費(認購費)、贖回費的貨幣市場基金等,基金管理人可以依照相關規定從基金財產中計提一定的銷售服務費,專門用于該基金的銷售和對基金持有人的服務。

2.基金的收費方式

基金的收費方式主要有“前端收費”和“后端收費”兩種。

基金的前端收費是指在申購(認購)基金份額時就支付申購(認購)費用的付費模式,投資人根據其申購(認購)金額的數額適用不同的前端收費標準。對于持有期限較短的投資者來說,在進行基金申購時宜選擇前端收費,因為后端收費會對短期持有行為進行一定的費率懲罰。

基金的后端收費是指在申購(認購)基金份額時不收費,在贖回基金份額時才支付申購(認購)費用的收費模式。后端收費收取的申購費用與基金投資者持有基金的時間長短有關,持有期越長則后端申購費用越少,通?;鸪钟腥顺钟谢鸪^5年后,后端收費不再收取申購費,而持有時間越短,選擇后端收費的持有人在贖回基金時需要繳納的費用則越高。

3.基金管理費

基金管理費是指基金管理人管理基金資產而向基金收取的費用?;鸸芾碣M通常按照一定的比例,按日計提、按月支付。大多數基金的基金管理費率為固定費率,費率水平主要與基金的類型有關,通常股票型基金的管理費最高,貨幣市場基金或短期理財債券基金最低,主動管理型基金的管理費高于被動管理型基金的管理費。2013年開始,我國市場上也出現了與基金業績掛鉤的浮動管理費基金。

4.基金托管費

基金托管費是指基金托管人為基金提供托管服務而向基金收取的費用。與基金管理費類似,基金托管費通常按照一定的比例,按日計提、按月支付,其費率高低也主要與基金的類型有關,通常股票型基金的托管費最高,貨幣市場基金或短期理財債券基金最低,主動管理型基金的托管費高于被動管理型基金的托管費。

5.銷售服務費

基金的銷售服務費是指從基金資產中計提的用于基金銷售和服務持有人的費用。目前,我國貨幣市場基金和一些債券基金收取銷售服務費。收取銷售服務費的基金通常不收申購費。一般來說,貨幣基金,債券基金的C份額就是不收取申購費但收取銷售服務費。

6.基金的稅收

基金的稅收主要包括營業稅、印花稅和所得稅。目前,對基金管理人運用基金買賣股票、債券的差價收入,免征營業稅?;鹳u出股票是按照1‰的稅率征收證券(股票)交易印花稅,而對買入交易不再征收印花稅。對基金從證券市場中取得的收入,包括買賣股票、債券的差價收入,股權的股息、紅利收入,債券的利息收入及其他收入,暫不征收企業所得稅;對基金取得的股利收入、債券的利息收入、儲蓄存款利息收入,由上市公司、發行債券的企業和銀行在向基金支付上述收入時代扣代繳20%的個人所得稅。此外,對基金從上市公司分配取得的股息紅利所得,扣繳義務人在代扣代繳個人所得稅時按50%計算應納稅所得額。

 

風險提示:以上內容主要來自中國基金業協會發布的“基金知識”專欄,建信基金力求本欄目信息準確可靠,但對這些信息的準確性和完整性不做保證?;鹩酗L險,投資需謹慎。投資人應當認真閱讀《基金合同》、《招募說明書》等基金法律文件,了解基金的風險收益特征,并根據自身的投資目的、投資期限、投資經驗、資產狀況等判斷基金是否和投資人的風險承受能力相適應?;鸬倪^往業績并不預示其未來表現,基金管理人管理的其他基金的業績并不構成基金業績表現的保證。

 

 




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